—2025年9月4日在县十九届人大常委会第二十四会议上

佳县财政局局长  申晓汉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告佳县2025年财政上半年预算执行情况，请予审议。

今年上半年，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大监督支持下，围绕县第十九届人民代表大会第四次会议上确定的目标任务，全力挖掘增收潜力，不断优化财政支出结构，扎实兜牢“三保”底线，深入推进财政管理改革，财政资金配置效率和管理效能提质增效，预算执行情况良好。

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.财政收入执行情况。2025年上半年全县完成地方财政收入8397万元，占年任务14660万元的57.28%，较半年任务超收1067万元，较上年同期增长3.2%。其中：税收收入完成5329万元，占年任务10000万元的53.29%；非税收入完成3068万元，占年任务4660万元的65.8%。地方财政收入加上划中央、省级、市级收入，上半年完成财政总收入41536万元，占年任务49237万元的84.36%，较半年任务超收16917万元，较上年增长68.72%。

2.财政支出执行情况

（1）财政总支出情况。2025年上半年完成财政总支出195506万元，较上年同期193097万元增长1.25%。主要包括：一般公共服务支出27858万元，国防支出110万元，公共安全支出4205万元，教育支出22782万元，科学技术支出305万元，文化体育与传媒支出5388万元，社会保障和就业支出61036万元，医疗卫生与计划生育支出9342万元，节能环保支出724万元，城乡社区支出1849万元，农林水支出38525万元，交通运输支出13940万元，资源勘探信息等支出1029万元，商业服务业等支出203万元，国土海洋气象等支出1227万元，住房保障支出2652万元，粮油物资储备支出192万元，灾害防治及应急管理支出2740万元，债务付息支出1399万元。

（2）县本级财政支出情况。2025年上半年县本级财政支出105688万元，占年初预算185084万元的57.1%,较上年同期增长15.1%。县本级财政支出按项目分类包括：其中：个人部分88732万元、公用经费16956万元。个人部分主要包括：（1）干部职工工资及离休人员生活补助43949万元，（2）2024年度奖励工资1784万元，（3）干部职工医保财政配套2276万元，（4）干部职工养老保险财政配套5677万元，（5）调出职工及县医院职业年金财政配套93万元，（6）以前年度职业年金账户利息做实资金2394万元，（7）干部职工住房公积金配套2889万元，（8）职工工伤保险137万元，（9）埋葬抚恤金635万元，（10）离休人员医药费20万元，（11）城乡居民医保医疗救助配套1161万元，（12）城乡居民养老补贴配套1000万元，（13）新农保配套1300万元，（14）重症精神病人医疗配套20万元，（15）优抚配套61万元，（16）社区工资补助150万元，（17）基层畜牧、供销社、自来水公司、物资公司等工资补助444万元，（18）两矿救助金150万元，（19）离任村干部补助500万元，（20）村干部补贴配套934万元，（21）公安岗位津贴151万元，（22）消防工资补助200万元，（23）县医院中医院临时工补助59万元，（24）环卫临时工补助520万元，（25）其他临时工补助8万元，（26）特岗教师工资补助17万元，（27）教师班主任津贴139万元，（28）佳中一中教育改革奖励300万元，（29）税务保障经费500万元，（30）公益性岗位人员工资补助990万元，（31）计生补贴9万元，（32）年度绩效考核奖励资金565万元，（33）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2650万元，（34）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助13000万元，（35）在职人员职业年金配套3050万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费2600万元，（2）民生项目配套7022万元，（3）会议费80万元，（4）接待费120万元，（5）债务还本付息1736万元，（6）维修购置费900万元，（7）事业配套3199万元，（8）预备费1299万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年上半年完成政府性基金收入1663万元，占年初预算27296万元的6.1%，其中：城市基础设施配套费收入133万元，土地出让金收入1530万元。上半年政府性基金支出1514万元，其中：农村基础设施建设支出648万元，城市建设支出492万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出374万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2025年上半年完成社会保险基金收入35939万元，占年初预算44800万元的80.22%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入13249万元，机关事业单位基本养老保险基金收入22690万元。上半年社会保险基金支出21462万元，其中：城乡居民基础养老金支出6885万元，事业单位退休人员基本养老金支出14577万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2025年上半年我县暂未收到上级国有资本经营预算补助，上半年也未产生国有资本经营预算支出。

二、政府性债务情况

2025年我县政府债务限额为2.31亿元。上半年全县新增一般债券12600万元、补充财力专项债券6000万元、再融资一般债券3140万元。本级偿还到期债务856万元、再融资债券偿还资金3140万元、其他单位债务核销1220万元。截止2025年6月底，我县地方政府债务余额185946万元，主要包括：政府性债券179545万元(一般债券88145万元、专项债券91400万元）、世行贷款2029万元、其他单位债务245万元、省厅撤销化解的存量债务4127万元。

三、上半年预算执行的特点

（一）加力提效组织财政收入。上半年全县财税部门锚定收入目标任务，利用联动协调机制，逐项调度分析各项税费收支变化趋势，确保了各项税费颗粒归仓。上半年完成地方财政收入8397万元，较半年任务超收14.56%、1067万元，其中完成税收收入5329万元，较上年同期增长1580万元，增值税、企业所得税和资源税增幅较大。完成财政总收入41536万元，较上年同期增长82%，较半年任务超收68.72%、16917万元。地方财政收入、财政总收入“双过半”目标任务顺利完成。

（二）倾心尽力保障重点支出。一是坚决兜牢“三保”底线。制定了县级“三保”保障清单，集中财力保障“三保”支出，在预算执行过程中，坚持“三保”在财政支出中优先地位，每月提前调度库款，做到了财政供养人员工资在每月10日前、退休人员工资在每月15日前发放，财政供养人员工资调整政策全面落实。同时依托预算管理一体化平台，对“三保”支出实现动态执行监测，上半年全县完成“三保”支出12.65亿元，占全年“三保”清单的53.1%。二是聚焦人民群众急难愁盼，持续加大对民生领域的财政支持力度，上半年社会保障和就业、教育、医疗、养老、文化等民生领域支出15.93亿元，占公共预算支出的82%；投入1161万元用于城乡居民医疗救助，惠及60529人/次，织密了医疗保险防护网，缓解了困难群众看病难、看病贵问题；以办人民群众满意教育为出发点，统筹各级各类资金4107万元用于补齐全县教育设施设备硬件短板、改善办学条件，县本级另投入400万元用于佳县中学与龙岗中学合作办学，焕发了佳县高中教育活力；统筹各级各类资金1371万元用于完善县人民医院、中医院、卫生院医卫设施，促进多层次医疗服务能力提升；三是落实财政支农投入稳定增长机制，运用“千万工程”经验做法，全面推进乡村振兴，上半年累计下达中省市县四级涉农整合资金1.82亿元，优先支持联农带农富农产业，农村产业发展占比62.7%；发挥财政融资担保、扶贫小额贴息贷款服务“三农”作用，上半年累计发放扶贫小额信贷1366万元，新增财政融资担保业务325笔、11551万元。四是大力争取债券资金，紧盯政策机遇，上半年争取中省补充政府性基金财力专项债券资金6000万元，用于县人民医院建设项目门诊医技病房综合楼智能化系统工程等14个项目，补齐了县域民生设施短板；配合各部门谋划储备专项债券项目，全县4个拟发行专项债券项目通过财政部、国家发展改革委审核，其中榆佳经开区综合管廊项目已达到债券发行评审标准，涉及专项债券0.64亿元，预计8月参加省市评审。

（三）守正创新加强财政管理。一是全面实行零基预算管理，打破基数依赖和支出固化格局，建立了动态调整的项目库，对低效无效、超出标准项目支出一律清退，充分发挥标准体系在预算管理中的基础性作用。二是强化预算绩效管理，采用“财政+第三方中介”联合评审模式，对全县64个部门2024年度预算绩效管理工作进行了全面考核，对被评为优秀等次的县农业农村局等12个部门（单位）各奖励资金3万元，做实了评价结果应用，预算绩效全链条管理机制进一步完善；三是建立了政府采购电子卖场，让企业办事更便利、预算单位操作更便捷，上半年完成政府采购69笔金额9234万元，“扶贫832平台”完成交易额240万元；四是进一步规范公务出行用车管理，印发了进一步做好公务出行有关事项的通知，规范了各单位公务用车配备使用，杜绝了公车私用、私车公养或既领公车补贴又违规使用公务用车行为；五是修订完善了《佳县财政投资项目预算评审管理办法》，实行项目限时办结机制，巩衔资金项目压缩到3-5个工作日完成，一般项目控制在3-7个工作日完成，特殊项目10个工作日内完成，上半年完成预审项目109个，报审总额为6.02亿元，审定金额为5.71亿元，审减率5.19%；六是充分发挥财政监督职能，聚焦群众身边不正之风和腐败问题专项整治，对我县衔接推进乡村振兴补助资金、殡葬领域资金等民生资金使用情况进行监督检查，发现问题13条，完成整改5条，移交问题线索8条。

四、存在的主要问题

总的来看，上半年财政预算执行情况良好，但仍存在以下问题：一是完成全年地方财政收入任务困难较大。目前我县重点企业陕西有色天宏瑞科有限公司有1.45亿元留抵退税资金待返还，其中县级财政需负担20%、2900万元，此项退税执行后我县今年地方财政收入任务难以完成；二是土地出让进度滞后，受市场大环境影响，政府性基金净收益减收明显，上半年仅收入1663万元，直接影响我县可用财力；三是财政收支矛盾非常突出。今年年初预算收支缺口超过1.9亿元，形成收支缺口的主要原因为“三保”、社保、教育等民生领域政策性支出所需的县级配套资金逐年增长，政府债券还本付息等刚性支出增长过快，财政收支矛盾愈加突出。四是机关事业单位养老保险制度省级统筹政策得不到落实，全县退休人员养老金缺口巨大。

五、下半年主要工作

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将紧紧围绕年度财政工作任务，花更多心思抓好财政收入组织，尽最大努力争取转移支付，下更大功夫优化支出结构，力争实现全年预算收支平衡。一是夯实征管责任，持续做好重点行业、重点税源的跟踪，定期研判财政收入形式，努力挖掘非税收入潜力，确保全年地方财政收入1.47亿元的目标任务顺利完成。二是始终把资金争取工作作为财政工作的重中之重，持续加大财力性转移支付资金争取，想方设法缩小年初预算财力缺口，积极围绕中央预算内投资、新增特别国债、新增专项债券等政策投向，精准把握政策要求，立足发展所需，精心组织项目策划包装工作，确保更多项目资金落地我县。三是坚持政府过“紧日子”思想，大力压缩一切非急需、不必要开支，牢守“三公经费”只减不增底线。四是落实全口径地方债务监测机制，强化源头把控，遏制债务增量，积极争取债券资金推进债务化解，确保政府性债务不发生系统性风险。五是深入推进预算绩效管理，强化事前绩效评估，改进绩效监控流程，提升绩效评价质量，探索开展成本效益分析，提升部门成本管控意识。六是创新开展财政专项资金监管工作，对拨付各预算单位的专项资金进行监管，监管内容含盖项目的招投标、验收、决算审计等全过程，同时运用预算管理一体化系统大数据监控模块，形成线下监督与线上监控的常态化预算执行监控机制，确保财政资金安全规范高效运行。七是继续实行零基预算，提前布署2026年部门预算编制工作，力争12月底前完成2026年预算编制。