关于佳县2024年财政预算执行情况和

2025年财政预算草案的汇报

—2025年2月20日在佳县第十九届人民代表大会第四次会议上

佳县财政局局长  李亚军

各位代表：

受县人民政府委托，现将佳县2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告提请县十九届人大四次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。一年来，面对体制因素和经济形势的双重压力，全县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届二中、三中全会精神，围绕县第十九届人大三次会议批准的财政预算和县委、县政府的决策部署，想方设法集聚财源，集中财力保障重大任务实施，持续保障改善民生福祉，扎实开展预算绩效改革，推进财政管理更加科学高效，全年预算执行情况良好，财政运行平稳安全。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

2024年完成地方财政一般预算收入13700万元，较调整预算增长4.9%，较上年增长12.5%，其中完成税收收入8090万元、非税收入5610万元。全年完成财政总收入49196万元，较上年增长19.7%。

2、全县一般公共预算支出执行情况

2024年全县一般公共预算总支出432112万元，为调整预算414874万元的104.2%，较上年增长15.2%，主要包括：一般公共服务支出58904万元，国防支出191万元，公共安全支出8225万元，教育支出45266万元，科学技术支出534万元，文化旅游体育与传媒支出12570万元，社会保障和就业支出77572万元，卫生健康支出20931万元，节能环保支出8004万元，城乡社区支出25358万元，农林水支出109334万元，交通运输支出40868万元，资源勘探信息等支出2237万元，商业服务业等支出1097万元，金融支出23万元，自然资源海洋气象等支出5670万元，住房保障支出6363万元，粮油物资储备支出737万元，灾害防治及应急管理支出5994万元，其他支出42万元，债务付息支出2177万元，债务发行费用支出15万元。

3、县本级一般公共预算支出执行及收支平衡情况

（1）支出预算执行情况。2024年县本级一般公共预算支出165882万元，占调整预算支出173340万元的95.7%，较上年下降0.6%。

县本级一般公共预算支出按项目分类：个人部分支出128829万元，占调整预算133920万元的96.2%，较上年增长1.1%；公用经费支出36855万元，占调整预算39420万元的93.5%，较上年增长3.8%；债券还本支出198万元，占调整预算198万元的100%，较上年下降89.1%。个人部分主要包括：（1）干部职工工资67909万元，（2）教师绩效工资1500万元，（3）2023年度奖励工资1783万元，（4）降温取暖费2124万元，（5）干部职工医保财政配套2271万元，（6）干部职工养老保险财政配套9687万元，（7）调出人员职业年金配套271万元，（8）退休人员职业年金账户做实财政配套1659万元，（9）干部职工住房公积金配套7818万元，（10）职务级别津贴等硬缺口2140万元，（11）干部职工工伤保险136万元，（12）埋葬抚恤费1392万元，（13）离休人员医药费45万元，（14）城乡居民医保配套1850万元，（15）城乡居民养老配套955万元，（16）新农保配套1200万元，（17）重症精神病医疗配套20万元，（18）优抚配套200万元，（19）义务兵优待金847万元，（20）残疾人生活保障金配套21万元，（21）社区工作人员工资配套240万元，（22）基层畜牧兽医人员补助40万元，（23）供销社工资补助40万元，（24）自来水公司工资补助300万元，（25）物资公司工资补助283万元，（26）两矿救助金125万元，（27）离任村干部补助659万元，（28）村干部补贴配套1357万元，（29）村统计员补贴40万元，（30）公安岗位津贴296万元，（31）消防队工资补助200万元，（32）县医院中医院临时工补助168万元，（33）环卫临时工补助900万元，（34）其他临时工补助103万元，（35）临聘幼儿教师工资194万元，（36）特岗教师工资配套101万元，（37）教师班主任津贴292万元，（38）教师绩效考核奖励460万元，（39）佳中佳一中教育改革奖励615万元， （40）税务保障经费1000万元，（41）公益性岗位工资补助1362万元，（42）计生补贴96万元，（43）第一书记和驻村工作队员生活交通补助274万元，（44）年度考核奖金1654万元，（45）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2592万元，（46）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助11528万元，（47）遗漏村医养老补贴82万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4863万元，（2）民生项目配套14586万元，（3）项目前期费350万元，（4）会议费74万元，（5）接待费300万元，（6）债务还本付息5250万元，（7）维修购置费900万元，（8）事业配套6545万元。

县本级一般公共预算支出按功能分类：一般公共服务支出41053万元，国防支出161万元，公共安全支出5950万元，教育支出33707万元，科学技术支出397万元，文化旅游体育与传媒支出5087万元，社会保障和就业支出32134万元，卫生健康支出14172万元，节能环保支出1096万元，城乡社区支出3718万元，农林水支出12744万元，交通运输支出3182万元，资源勘探信息等支出1575万元，商业服务业等支出264万元，自然资源海洋气象等支出1353万元，住房保障支出5553万元，粮油物资储备支出281万元，灾害防治及应急管理支出1065万元，债务还本支出198万元，债务付息支出2177万元，债务发行费用支出15万元。

（2）收支平衡情况。2024年一般公共预算收入13700万元，加上级补助收入152613万元（返还性收入6375万元，原体制补助72l万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助106738万元，民生政策托底保障财力补助1473万元，“一县一大事”财力补助5000万元，养老保险财力性补助3000万元，县级基本财力保障奖补13703万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元，产粮大县奖励资金1880万元）、调入资金1483万元，总收入167796万元，剔除上解上级支出1914万元，2024年县本级一般公共预算收入165882万元。2024年县本级一般公共预算收支相抵后，当年预算收支平衡。

（3）预备费使用情况。2024年预算安排预备费4000万元，当年实际使用预备费3987万元，主要用于当年预算执行过程中出现的灾害应急抢险等年初难以预见支出，预备费支出已列入相关科目。

（二）政府性基金预算执行情况

1、政府性基金收入执行情况。2024年完成政府性基金收入12446万元，较调整预算下降54.2%，较上年增长46.5%，主要包括：土地出让金收入6106万元、城市基础设施配套费收入3433万元、专项债券项目收益收入2907万元。

2、政府性基金支出执行情况。2024年政府性基金总支出17190万元，较上年下降30.3%，其中县本级政府性基金支出10963万元、调出（公共预算）1483万元，占调整预算支出27200万元的45.7%，较上年增长29%。县本级政府性基金支出主要包括：国有土地使用权出让收入安排的支出5656万元、城市基础设施配套费安排的支出2399万元、地方政府专项债务付息支出2907万元、地方政府专项债务发行费用支出1万元。2024年县本级政府性基金收入12446万元，支出10963万元加调出资金1483万元，县本级政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2024年全县社会保险基金收入44356万元，较调整预算38200万元增长16.1%，主要包括：城乡居民基本养老保险基金收入15091万元、机关事业单位基本养老保险基金收入29265万元。2024年全县社会保险基金收入加上年滚存结余32777万元，收入总计77133万元。2024年全县社会保险基金支出42109万元，占调整预算支出38200万元的110.2%，主要包括：城乡居民基本养老保险基金支出12868万元、机关事业单位基本养老保险基金支出29241万元。2024年全县社会保险基金收支相抵后，年末社会保险基金滚存结余35024万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2024年全县国有资本经营预算收入12万元，全部为上级补助收入，较调整预算10万元增长20%。2024年全县国有资本经营预算支出12万元，占调整预算的120%。国有资本经营预算收支平衡。

受上级补助收入增减等因素影响，全年四本预算收支还存在一些不确定因素，会在一定程度上影响预算执行结果，具体情况待后报告。

（五）地方政府性债务情况

2024年年初全县政府性债务余额156752万元，主要包括：政府性债券147928万元（其中一般债券63628万元，专项债券84300万元）、世行贷款2208万元、其他单位债务6616万元。2024年新增一般债券1.29亿元、置换专项债券0.11亿元，偿还到期债券本金198万元、世行贷款140万元、其他单位债务化解1024万元，年末全县地方政府债务余额169390万元，主要包括：政府性债券161730万元（其中一般债券76330万元，专项债券85400万元）、世行贷款2068万元、其他单位债务5592万元。

（六）2024年预算执行特点及主要工作

1、围绕目标任务，全力抓好收入组织。一是紧盯年初收入预期目标，积极克服错综复杂的内外部环境压力，利用财税联动协调机制，压实征管责任，精准把握组织收入的力度与节奏，充分挖掘、积极协调耕地开垦费、国有资产有偿使用收入、罚没收入等非税收入入库，稳住了财政收入增长“基本盘”。全年完成地方财政收入13700万元，较上年增长12.5%，完成财政总收入49196万元，较上年增长8096万元、19.7%，地方财政收入实现连续九年稳步增长。二是加强政策研判，抢抓国家一揽子增量政策红利，想方设法争取转移支付资金，全年争取省市财力性转移支付增量资金1.16亿元；争取隐性债务置换专项债券资金1100万元；争取一般债券资金12900万元；争取各级各类专项资金23.82亿元，较上年同比增长14.3%。转移支付资金及债券资金的争取，为全县稳增长、扩投资、保民生、化债务提供了坚实的财力支撑。

2、聚焦民生福祉，倾力保障重点支出。认真落实县委、县政府各项决策部署，坚定不移贯彻新发展理念，牢牢把握新发展机遇，统筹财政资源，千方百计保障重点支出。一是始终把兜牢“三保”作为财政工作的首要任务。按照“三保”保障清单足额安排“三保”预算，每月提前调度筹集库款，优先保障“三保”支出，确保了财政供养人员工资、退休人员待遇及时发放；投入4133万元做实干部职工职业年金，保障干部职工待遇；兑付大学生义务兵优待金847万元，优待金历史欠账全部得到解决。二是始终把民生支出作为财政保障的重中之重。持续加大社会保障和就业、教育、医疗、养老、文化等民生事业的保障力度，全力推动中省市县各项民生政策落地落实。全年民生支出35.53亿元，占公共预算支出的82.2%。聚焦县委县政府教育、医疗领域改革部署，投入2799万元用于学校运转及佳县第一中学与优质教育资源龙岗中学合作办学，推动我县教育事业迈上新台阶，全年教育支出4.53亿元，较上年增长3.5%；投入1067万元用于县人民医院与榆林市第一医院合作共建，为提升全县医疗服务水平注入新的活力；积极完善基本医疗保障体系，投入1850万元用于城乡居民医疗救助，缓解了困难群众看病难、看病贵问题；打造家门口文化圈，投入310万元用于开展“我们的节日春节—佳县中国年”、高济民美术馆专题展览、奇石画展展览等文艺活动，提升了人民群众在文化方面的获得感和幸福感；统筹各级各类资金4502万元用于陕西黄河文化博物馆建设及运营，赓续了历史文化，讲好了黄河故事。三是持续强化衔接资金投入。落实财政支农投入稳定增长机制，全面推进乡村振兴，全年累计拨付中省市县财政衔接资金2.16亿元，推动全县产业帮扶提档升级、乡村基础设施进一步完备，为乡村振兴增添强劲引擎。四是突出黄河流域生态保护，大力推进节能降碳、水资源保护和污染防治，投入2354万元用于县城园区污水垃圾固废厂运营、农村生活污水处理及城乡环境整治等，打好了蓝天、碧水、净土保卫战。

3、锐意改革创新，管理效能持续提升。一是强化预算约束。坚持“先有预算、后有支出”的原则，借助财政预算管理一体化平台，完善基本支出预算定额标准体系，建立各单位财政支出项目库，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。二是强化绩效管理。坚持预算和绩效管理一体化，构建全过程预算绩效管理体系，建立45类县级预算绩效管理目标指标库，对县本级资金安排的支出项目全部开展事前绩效评估，切实提高财政资金安排的精准度，做优了事前绩效评估；开展绩效运行监控，对2024年实施的21个重点项目绩效目标完成情况和预算执行情况实行“双监控”，涉及金额4.67亿元，做细了事中绩效监控；将项目事后绩效评价开展情况、项目整改落实情况等指标与预算安排挂钩，强化了结果应用，做实了事后绩效评价。三是强化财会监督。围绕津补贴发放、政府购买服务、基层财政资金安全等重点领域，对全县14个乡镇卫生院的财务管理、286个预算单位的预决算公开信息、20个乡镇的农村工程建设项目开展财会监督和专项检查行动。开展惠民惠农补贴资金突出问题集中整治工作，发现相关问题4条，并以推进问题整改为契机，及时修改完善“一卡通”系统基础信息，着力推动群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作。四是深化金融保险改革。与农商行协商降低贷款利率、优化业务办理流程，放大了财政贴息资金的撬动效应，全年新增担保业务213笔、1.12亿元；扩大农业保险实施范围，在我县首次实施政策性高粱特色种植保险试点项目，全年承保高粱保险8.34万亩，赔付1831万元。

各位代表，过去的一年，全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，财政政策落实更加积极有为，预算执行力度更加强劲，在服务全县经济社会发展大局中展现了新作为，体现了新当担。同时我们也必须清醒认识到，财政运行中还存在亟待破解的难题，主要表现在：财政收入稳定增长基础仍不牢固、税收质量低、政策性刚性支出压力持续增加、政府债务还本付息压力加大、单位预算执行刚性约束不强、在职人员工资和退休人员养老金缺口巨大等等，对此，我们将高度重视这些问题，认真听取代表、委员们的意见，采取有效措施，逐步加以解决。

二、2025年财政预算草案

2025年财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，贯通落实习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，认真落实中央经济工作会议和省委十四届七次全会暨省委经济工作会议、市委五届八次全会、县委十九届十次全会部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以高质量发展统揽全局，深化拓展“三个年”活动，大力实施“345”工程，积极抢抓国家增量财政政策，深入实施零基预算改革，更加注重预算绩效管理，坚决树牢过“紧日子”思想，不断优化财政支出结构，切实兜牢“三保”底线，全力保障县委县政府重大决策部署落地，高质量完成“十四五”规划目标任务，为我县“十五五”开局打牢基础。

根据上述指导思想，2025年财政预算草案是：

（一）一般公共财政预算安排

1、收入预算安排及财力

2025年地方财政一般预算收入任务安排14660万元，较2024年实际收入13700万元增长7%。收入项目安排为：税收收入10000万元，包括增值税3710万元、企业所得税330万元、个人所得税200万元、资源税1200万元、城市维护建设税980万元、房产税1200万元、印花税430万元、城镇土地使用税800万元、车船税600万元、耕地占用税200万元、契税330万元、环境保护税20万元；非税收入4660万元，包括专项收入1550万元、行政事业性收费收入500万元、罚没收入700万元、国有资源（资产）有偿使用收入1800万元、政府住房基金收入110万元。

全县地方财政一般预算收入14660万元，加上级补助收入153141万元（返还性收入6375万元，原体制补助721万元，工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助110007万元，调资补助收入7164万元，县级基本财力保障奖补13271万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，结算补助304万元，产粮大县奖励资金1880万元），调入资金19196万元，收入总计186997万元。收入剔除上解支出1914万元，2025年预算可安排财力185083万元。

2、支出预算安排及年终结算

2025年全县财政一般公共预算总支出安排434834万元，较上年支出增长0.6%，主要包括：一般公共服务支出59714万元，国防支出200万元，公共安全支出8435万元，教育支出46366万元，科学技术支出572万元，文化旅游体育与传媒支出12990万元，社会保障和就业支出78972万元，卫生健康支出22931万元，节能环保支出8704万元，城乡社区支出25908万元，农林水支出102534万元，交通运输支出42368万元，资源勘探信息等支出2237万元，商业服务业等支出1135万元，金融支出50万元，自然资源海洋气象等支出5790万元，住房保障支出6863万元，粮油物资储备支出737万元，灾害防治及应急管理支出6094万元，其他支出42万元，债务付息支出2177万元，债务发行费用支出15万元。

县本级财政一般公共预算支出安排185083万元，较上年实际支出增长11.6%。其中：个人部分145645万元、公用经费39438万元。个人部分主要包括：（1）干部职工工资及离休人员生活补助77311万元，（2）教师绩效工资1490万元，（3）2024年度奖励工资1835万元，（4）降温取暖费2126万元，（5）干部职工医保财政配套2298万元，（6）干部职工养老保险财政配套10136万元，（7）调出职工及县医院职业年金财政配套300万元，（8）以前年度职业年金账户利息做实资金2394万元，（9）干部职工住房公积金配套8086万元，（10）职工工伤保险153万元，（11）埋葬抚恤金1500万元，（12）离休人员医药费50万元，（13）城乡居民医保医疗救助配套2500万元，（14）城乡居民养老补贴配套1000万元，（15）新农保配套1300万元，（16）高龄老人保健费配套120万元，（17）社会救助配套500万元，（18）重症精神病人医疗配套20万元，（19）优抚配套200万元，（20）义务兵优待金690万元，（21）残疾人保障金21万元，（22）社区工资补助240万元，（23）基层畜牧、供销社、自来水公司、物资公司等工资补助710万元，（24）两矿救助金150万元，（25）离任村干部补助900万元，（26）村干部补贴配套1000万元，（27）村统计员补贴41万元，（28）公安岗位津贴322万元，（29）消防工资补助200万元，（30）县医院中医院临时工补助168万元，（31）环卫临时工补助800万元，（32）其他临时工补助126万元，（33）临聘幼儿教师工资194万元，（34）特岗教师工资补助250万元，（35）教师班主任津贴330万元，（36）教师10%绩效考核460万元，（37）佳中一中教育改革奖励615万元，（38）税务保障经费1000万元，（39）公益性岗位人员工资补助1477万元，（40）计生补贴107万元，（41）第一书记和驻村工作队员生活交通补助275万元，（42）年度绩效考核奖励资金1700万元，（43）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2650万元，（44）弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助14000万元，（45）佳中、通中聘用教师补助400万元，（46）在职人员职业年金配套3500万元。公用经费主要包括：（1）四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4796万元，（2）民生项目配套14974万元，（3）会议费80万元，（4）接待费300万元，（5）债务还本付息7842万元，（6）维修购置费2000万元，（7）事业配套5446万元，（8）预备费4000万元。

2025年县本级财政支出预算同可安排财力相抵，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算安排

1、收入预算安排。2025年全县政府性基金收入安排27296万元，其中“增减挂”等国有土地使用权出让收入22696万元、城市基础设施配套费收入1000万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入3600万元。

2、支出预算安排及年终结算。2025年政府性基金支出安排8100万元，其中征地和拆迁补偿支出800万元、农村基础设施建设支出800万元、农业生产发展支出400万元、农村社会事业支出500万元、其他国有土地使用权出让收入安排的支出1000万元、城市公共设施1000万元、其他地方自行试点项目收益专项债券付息及发行费用支出3600万元。2025年政府性基金调入公共预算统筹财力使用19196万元。政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算安排

1、收入预算安排。2025年全县社会保险基金收入安排44800万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入15500万元、机关事业单位基本养老保险基金收入29300万元。

2、支出预算安排及年终结算。2025年全县社会保险基金支出安排44800万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出15500万元、机关事业单位基本养老保险基金支出29300万元。2025年社会保险基金预算收支体现平衡。

（四）国有资本经营预算安排

2025年全县国有资本经营预算收入安排10万元，全部为上级补助收入，2025年全县国有资本经营预算支出安排10万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

（五）完成2025年预算任务的主要措施

1、以更足的干劲推进财源建设。锚定财政收入预期目标，认真分析财源结构和增减收因素，抓实主体税源；将财源建设理念融入招商引资、服务企业和重大项目全过程，用足用活财政贴息、融资担保等多种政策工具和财政奖补支持政策，做大税收收入蛋糕，聚力推动非税收入颗粒归仓，确保地方财政一般预算收入增长7%的目标任务圆满完成。紧盯国家一揽子增量政策机遇，精准把握政策要求，立足发展所需，精心组织项目策划包装工作，全力向上争取资金项目，扩大可用财力。持续加大存量资金盘活力度，及时清理沉淀资金和低效资金，做好财政资源统筹，力求实现预算收支平衡。

2、以更强的力度保障重点支出。坚持党政机关过紧日子思想不动摇，大力压缩一切不必要开支，努力降低行政运行成本。劳守“三保”支出主体责任，切实兜住、兜准、兜牢“三保”底线。坚持以人民为中心的发展思想，统筹资金办好民生实事，确保民生支出占比达到80%以上。运用“千万工程”经验做法，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴。倾力支持教育、医疗改革，落实教育、科技支出只增不减要求；完善机关事业单位养老基金管理制度，及时做实在职、退休人员职业年金；强化城乡居民最低生活保障、困难群众医疗救助、高龄补贴、残疾人补贴等惠民资金兑付力度，织密社会保障安全网，解决人民群众急难愁盼问题。聚焦县委县政府重大决策部署，统筹中央预算内投资、专项债券、特别国债等建设资金，支持做好景区、停车场、国省道路升级改造、东方红大道等重点项目建设，发挥财政稳投资作用。

3、以更高的标准提升财政管理效能。全面实行零基预算管理，打破基数和支出固化格局，健全支出标准体系，优化财政资源配置。加力推动财政数字建设，促进国有资产管理、部门决算、债务监测平台数据与预算管理一体化系统数据深入衔接，对直达资金、三公经费等单位支出数据进行全链条监控，确保资金流向明确使用规范。将预算绩效理念深入融入财政资金管理使用全过程，持续开展预算绩效重点评价及监控，充分运用事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等结果,构建事前、事中、事后预算绩效管理闭环，推动财政管理工作提质增效。

4、以更实的措施防范化解财政风险。始终坚持“三保”支出优先，按照“三保”保障清单足额安排预算，严格执行“三保”预算执行监测和库款保障机制，兜牢“三保”底线。落实全口径地方债务监测机制，强化源头把控，遏制债务增量，积极争取债券资金推进债务化解，确保政府性债务不发生系统性风险。扎实开展财会监督专项行动，与纪检监察监督、审计监督等各类监督形成工作合力，聚焦群众身边不正之风和腐败问题专项整治，加大对政府采购、殡葬领域、重要民生项目监督检查，切实维护财经纪律。

各位代表，2025年经济形势依然严峻复杂，做好财政工作至关重要。我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，以更加昂扬的斗志，更加务实的作风，奋力完成全年目标任务，努力开创财政事业新局面，为全方位推进佳县高质量发展做出财政贡献!

佳县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案附表.xls