关于佳县2023年财政上半年预算执行

情况的报告

—2023年9月7日在佳县十九届人大常委会第八次会议上

佳县财政局局长  李亚军

主任、各位副主任、各位委员：

根据县人大常委会的安排，现将2023年财政上半年预算执行情况报告如下：

今年上半年，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大监督支持下，贯彻新发展理念，狠抓收入征管，大力争取上级转移支付资金，不断增强财政保障能力；实施积极的财政政策，保持必要支出强度，全面提高预算绩效管理水平，提升财政资金配置效率，预算执行情况良好。

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1、财政收入执行情况。2023年上半年全县完成地方财政收入10348万元，占年任务17050万元的60.7%，较上年同期同口径增长19.5%。其中：税收收入完成8473万元，占年任务14350万元的59%，较上年同期同口径增长33.7%；非税收入完成1875万元，占年任务2700万元的69.4%，较上年同期同口径下降19.5%。地方财政收入加上划中央、省级、市级收入，上半年完成财政总收入21365万元，占年任务37317万元的57.3%，较上年同期同口径增长34%。

2、财政支出执行情况

（1）财政总支出情况。2023年上半年完成财政总支出181259万元，较上年同期153435增长18.1%。主要包括：一般公共服务支出23864万元，公共安全支出4242万元，教育支出23931万元，科学技术支出117万元，文化体育与传媒支出5672万元，社会保障和就业支出42329万元，医疗卫生与计划生育支出10845万元，节能环保支出4824万元，城乡社区支出5928万元，农林水支出45005万元，交通运输支出8074万元，资源勘探信息等支出1100万元，商业服务业等支出260万元，国土海洋气象等支出977万元，住房保障支出2620万元，粮油物资储备支出230万元，灾害防治及应急管理支出1241万元。

（2）县本级财政支出情况。2023年上半年县本级财政支出84976万元，占年初预算167540万元的50.7%,较上年同期增长1.7%。县本级财政支出按项目分类包括：个人部分支出67134万元，占年初预算125813万元的54.9%，主要包括：干部职工工资及离休人员生活补助37827万元，2022年度十三个月工资1782万元，干部职工医疗保险财政配套2274万元，干部职工养老保险财政配套5253万元，调出职工及县医院职业年金财政配套91万元，以前年度职业年金账户利息做实资金2416万元，干部职工住房公积金配套3592万元，职务、级别、津贴等硬缺口667万元，埋葬抚恤金731万元，新农保配套1235万元，重症精神病人医疗配套20万元，优抚配套53万元，社区工资配套176万元，基层畜牧、剧团、供销社、自来水公司、物资公司等工资补助364万元，两矿救助金119万元，公安岗位津贴156万元，消防工资补助85万元，环卫临时工补助300万元，其他临时工补助44万元，临聘幼儿教师工资97万元，教师班主任津贴303万元，税务保障经费600万元，公益性岗位人员工资补助620万元，第一书记和驻村工作队员生活交通补助129万元，养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分2200万元，弥补机关事业单位基本养老保险基金不足补助6000万元。公用经费支出15792万元，占年初预算39027万元的40.5%，主要包括：四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费2530万元，民生项目配套7168万元，会议费80万元，接待费175万元，维修购置费775万元，事业配套2892万元，项目前期费250万元，债务还本付息70万元，预备费1852万元。化解政府债务支出2050万元，占年初预算2700万元的76%。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年上半年完成政府性基金收入5349万元，占年初预算14000万元的38.2%，其中：城市基础设施配套费收入1862万元，土地出让金收入3487万元。上半年政府性基金支出2085万元，其中：土地征迁补偿和安置支出1266万元，农村基础设施建设支出414万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出405万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年上半年完成社会保险基金收入27222万元，占年初预算38480万元的70.7%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入11155万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16067万元。上半年社会保险基金支出17578万元，其中：城乡居民基础养老金支出5426万元，事业单位退休人员基本养老金支出12152万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年上半年未收到国有资本经营预算补助收入，未发生国有资本经营预算支出。

二、政府性债务情况

2023年我县政府债务限额尚未下达。上半年全县新增一般债券1600万元、专项债券1200万元。截止6月底，我县政府性债务余额137470万元，主要包括：政府性债券128742万元，世行贷款2112万元，其他单位债务1149万元，省厅撤销化解的存量债务5467万元。

三、上半年预算执行的特点

（一）强化统筹协调，财政收入实现“双过半”。上半年财税部门利用联动协调机制，提前研判税源变化趋势，定期召开税收协调会议，着力强化收入征管，确保收入及时入库。上半年全县完成地方财政收入10348万元，较半年任务超收21.3%、1823万元，其中税收收入占财政收入比重达81.9%，完成财政总收入21365万元，较半年任务超收14.5%、2707万元，财政收入“双过半”目标任务顺利完成，收入质量稳步提升。

（二）服务发展大局，重点支出保障有力。一是坚决兜牢“三保”底线。制定县级“三保”保障清单，集中财力保障“三保”支出，坚持“三保”在财政支出中优先地位，做到了财政供养人员工资在每月10日前发放。二是切实提高民生保障水平。坚持以人民为中心的发展思想，聚焦社会保障和就业、教育、医疗、养老、文化等领域，持续加大对民生领域的财政支持力度，上半年民生支出累计达15.16亿元，同比增长2个百分点。三是全力以赴助推乡村振兴。加大巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接补助资金投入，上半年累计下达中省市县四级涉农整合资金2.68亿元，用于农村产业发展和基础设施建设，进一步补齐了乡村基础短板，为乡村振兴增添了动能。四是大力争取专项债券资金。上半年全县已完成5个项目评审，涉及专项债券1.43亿元。其中葭州文化广场西关地下停车场工程专项债券已发行到到位，水厂扩建项目、输配水管网工程、葭州文化广场及地下停车场工程等项目专项债券预计9月前全部发行完成。五是充分发挥金融助力乡村振兴作用。创新开展“乡村振兴产业基金+慈善信托”项目，上半年新增担保业务386笔、7595万元，为小微企业撬动贴息贷款2100万元、为农户担保5095万元、为个体工商户担保400万元。

（三）突出绩效管理，财政资金使用效能稳步提升。一是上半年调整完善、补充出台了《佳县预算绩效目标管理办法》、《佳县预算绩效运行监控管理暂行办法》、《佳县财局部门整体绩效评价办法》等10多项制度，规范了全县的预算绩效管理工作。二是对全县70个部门2022年度整体支出开展了绩效自评工作，自评项目1117个、34.67亿元，实现了项目支出自评全覆盖；三是聘请第三方机构对“2022年度财政衔接推进乡村振兴补助资金”、“财政涉农整合资金”以及25个重点项目开展了绩效评价，对实施偏离绩效目标的项目出具了绩效监控报告，要求单位限期整改；四是兑现了绩效管理奖罚制度，实现了经费安排与预算挂钩，上半年县财政对2021年度绩效考核为优秀、良好等次的部门和乡镇分别奖励10万元、5万元、1万元、5千元，兑现绩效奖励资金143.5万元。

四、存在的主要问题

总的来看，上半年财政预算执行情况良好，但仍存在以下问题：一是“三保”、政府债券还本付息等刚性支出增长过快，财政收支矛盾突出；二是今年省以下财政体制改革将会发生重大调整，新的转移支付政策预期会大幅减少转移支付资金，将进一步加剧我县财政收支矛盾；三是机关事业单位养老保险制度省级统筹政策得不到落实，全县退休人员养老金缺口巨大；四是绩效理念尚未牢固树立，绩效评价工作还有待进一步加强。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将紧紧围绕年度财政工作任务，大力组织财政收入，全力争取上级转移支付资金，强化资金清理统筹，保障重点支出需求，力争实现全年预算收支平衡。一是夯实征管责任，强化县域重点行业、经开区重点企业税收征管，确保完成地方财政收入目标任务。二是深入跟进省市财政体制改革，积极赴省进市，加强与省市财政对接力度，确保省以下财政体制改革出台政策有利于我，全力争取上级转移支付资金，切实提高可用财力。三是坚持政府过“紧日子”思想，硬化预算约束，控制预算追加，坚决削减或取消低效无效资金，实现节支增效。四是严格执行政府债务管理办法，严控违规新增债务行为，稳步推进存量债务化解，切实降低债务风险。五是继续加强预算绩效管理，健全绩效评价结果与预算安排政策挂钩机制，强化绩效评价结果运用，进一步规范财政资金使用。六是继续实行零基预算，提前布署2024年部门预算编制工作，力争11月底前完成2024年预算编制。