关于佳县2019年财政决算情况的报告
—2020年8月26日在县十八届人大常委会第二十七次会议上
佳县财政局局长 李四文
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，现将佳县2019年财政决算情况的报告提请县第十八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议审议，请予审查批准。
一、一般公共预算决算情况
（一）财政收入情况
2019年全县完成地方财政一般预算收入12704万元，较调整预算收入任务12727万元减收的0.2%、23万元，较上年增长11.9%、1352万元。其中：税收收入完成10478万元，较上年增长10.9%、1028万元；非税收入完成2226万元，较上年增长17%、324万元。地方财政一般预算收入加上划中央收入5536万元、省级收入3879万元，全年完成财政总收入22119万元，较上年下降20%、5528万元。
全县地方财政一般预算收入12704万元，加上级补助收入119680万元（两税返还236万元，所得税基数返还122万元，成品油价格补贴81万元，增值税“五五分享”税收返还1486万元，原体制补助721万元，调整工资转移支付补助11150万元，省市均衡性转移支付补助91138万元，县级基本财力保障奖补8900万元，农村税费改革转移支付补助1300万元，企事业单位预算划转补助132万元，教师绩效工资补助785万元，卫生绩效工资补助52万元，县域经济发展激励和财政奖励补助1617万元，脱贫攻坚补助1656万元，结算补助304万元），加一般债券收入6526万元、调入专项补助资金5060万元，收入总计143970万元。收入剔除上解支出6338万元，2019年可安排财力137632万元。
（二）财政支出情况
2019年全县财政总支出301031万元，较上年增长13.7%、36355万元。其中县本级财政支出137620万元，占调整预算支出137597万元的100.02%，较上年增长10.4%、12952万元。
县本级财政支出按项目分类：个人部分支出100578万元，占调整预算支出100578万元的100%，较上年增长8.2%、7606万元；公用经费支出31932万元，占调整预算支出31909万元的100.07%，较上年增长38.9%、8946万元；化解政府债务支出5110万元，占调整预算支出5110万元的100%，较上年下降41.3%、3600万元。个人部分主要包括：（1）2019年干部职工工资61939万元；（2）2018年度奖励工资1385万元；（3） 降温、取暖费2205万元；（4）干部职工医保配套1813万元；（5）干部职工养老保险财政配套8902万元；（6）调出人员职业年金配套403万元；（7）干部职工住房公积金配套7017万元；（8）职务、级别、津贴等硬缺口4055万元；（9）补发以前年度公务交通补助268万元；（10）干部职工工伤保险108万元；（11）埋葬抚恤费1136万元；（12）离休人员医药费150万元；（13）城镇居民医保配套37万元；（14）新型农村合作医疗121万元；（15）城乡居民养老配套288万元；（16）新农保配套914万元；（17）优抚配套72万元；（18）义务兵优待金323万元；（19）社区工资220万元；（20）基层畜牧兽医人员补助46万元；（21）剧团工资补助60万元；（22）供销社工资补助40万元；（23）自来水公司工资补助260万元；（24）物资公司工资补助222万元；（25）两矿救助金140万元；（26）离任村干部补助408万元；（27）公安岗位津贴617万元；（28）消防队工资补助180万元；（29）县医院中医院临时工补助168万元；（30）环卫临时工补助475万元；（31）其他临时工补助92万元；（32）临聘幼儿教师工资194万元；（33）教师班主任津贴144万元；（34）教师绩效考核奖励150万元；（35）税务奖励650万元；（36）公益性岗位工资补助1748万元；（37）计生补贴179万元；（38）养老经办中心代发退休工资中财政应负担部分1900万元；（39）离岗创业扣款-757万元；（40）特岗教师工资补助2206万元；（41）法院聘用书记员工资100万元。公用经费主要包括：（1） 四套班子、公安司法、乡镇及部门公务费4713万元；（2）民生项目配套14459万元；（3）项目前期费1027万元；（4）会议费50万元；（5）接待费300万元；（6）债务还本付息1383万元；（7）维修购置费4740万元；（8）事业配套4628万元；（9）预备费支出632万元。
县本级财政支出按支出功能分类：一般公共服务支出34187万元；国防支出198万元；公共安全支出5768万元；教育支出27346万元；科学技术支出430万元；文化旅游体育与传媒支出7041万元；社会保障和就业支出18017万元；卫生健康支出10802万元；节能环保支出195万元；城乡社区支出5436万元；农林水支出12878万元；交通运输支出2085万元；资源勘探信息等支出1194万元；商业服务业等支出263万元；金融支出5万元；自然资源海洋气象等支出1743万元；住房保障支出7897万元；粮油物资储备支出454万元；灾害防治及应急管理支出788万元；债务付息支出878万元；债务发行费用支出15万元。
（三）年终决算
2019年全县可安排财力137632万元，同县本级财政支出137620万元相抵，当年收支结余12万元。当年结余加上年账面赤字38919万元，我县财政累计赤字38907万元。
二、政府性基金决算情况
2019年全县完成政府性基金收入2631万元，占调整预算收入任务2631万元的100%，较上年增长90.7%、1251万元。政府性基金收入主要包括：（1）土地出让金收入2443万元；（2）城市基础设施配套费收入188万元。
2019年全县政府性基金支出2631万元，占调整预算支出2631万元的100%，较上年增长90.7%、1251万元。政府性基金支出主要包括：（1）征地和拆迁补偿支出1180万元；（2）土地开发支出628万元；（3）城市建设支出800万元；（4）调入一般公共预算使用23万元。
三、地方政府债务情况
2019年,省财政核定我县地方政府债务限额为55805万元。2019年底，我县纳入地方政府债务系统管理的债务余额48101万元（其中地方政府债券41799万元），占地方政府债务限额的86.2%，较上年增长44.8%，增长部分全部为政府性债券。政府性债务按用途分类主要包括：公路建设1580万元，市政建设727万元，保障性住房45万元，工业园区建设9395万元，扶贫移民搬迁9591万元，世行扶贫项目2677万元，教育基础设施建设1958万元，粮油物资储备904万元，医疗卫生8000万元，文化1637万元，农林水利建设977万元，自然资源和环境整治1178万元，其他9432万元。
四、2019年财政主要工作
（一）狠抓收入征管，地方财政收入又上新台阶。2019年全县财税部门紧盯收入任务，密切关注收入进度，加强涉税信息交流，凝聚收入征管合力，努力克服减税降费政策等因素对税收收入的影响，全年完成地方财政收入12704万元，较上年增长11.9%、1352万元，其中税收收入完成10478万元，收入质量达到82.5%。地方财政收入实现了连续五年均衡增长。
（二）全力争取上级补助收入，想方设法增加可用财力。一是强化协调沟通，竭力争取一般性转移支付补助。全年财力补助收入较年初预算增长16.2%、16709万元，其中纳入固定基数部分10640万元。二是通过奖补措施，鼓励和指导部门加强项目申报和资金争取。2019年全县累计争取省市预算内专项资金16.66亿元，较上年增长14.8%、2.15亿元，争取政府性基金专项资金4658万元，较上年增长170.8%、2938万元。三是大力争取债券资金。2019年主动对接省财政厅，争取县人民医院医疗综合楼建设项目专项债券8000万元，为县人民医院的建设提供了资金保障；争取一般债券资金9526万元，其中30年期债券资金6526万元纳入财力统筹使用， 3000万元用于易地扶贫搬迁项目建设；争取再融资债券3603万元，用于到期债券还本支出。四是加大专项资金统筹财力力度。为了实现预算平衡，2019年年底将市级专项补助资金5060万元统筹纳入收入盘子，有效弥补了财力不足。2019年县本级财政能够实现预算收支平衡，主要得益于上级补助收入的大幅增长和专项补助资金的统筹使用。
（三）加大资金保障力度，全力支持脱贫摘帽。2019年财政部门提高政治站位，牢固树立“四个意识”，紧紧围绕县委决策部署，将脱贫攻坚资金保障作为最大政治任务来抓，大力筹措财政扶贫资金，全年共整合投入基础设施建设和产业扶贫项目等涉农资金（含扶贫资金）5.49亿元，较上年增长39%、1.54亿元。全年县本级财政累计投入扶贫专项配套、健康扶贫医疗保障、非贫困村解决吃水困难住房环境整治等扶贫资金4536万元，较上年增长12%、458万元。资金保障工作的扎实开展，为我县顺利通过省市脱贫成效考核、国家和省级第三方评估奠定了坚实的基础。
（四）落实过紧日子要求，切实兜住“三保”底线。2019年面对年初预算资金缺口大、财政运转困难的严峻形势，财政部门坚持底线思维，切实保障“三保”支出。一是在确保干部职工工资、离休及其他人员补贴待遇按时足额发放的基础上，兑现了在职人员2017年以来边远津贴提高1751万元、2018年7月起工资变标增资3942万元、以前年度调出干部职工职业年金财政配套403万元，兑现了协管等公益岗位人员2018年下半年公益性岗位补贴883万元，清理兑现了2007年至2017年聘用248名特岗教师未转正期间的欠发工资、五险一金等待遇2206万元，个人部分支出不留缺口。二是坚持有保有压，大力优化支出结构。在确保部门正常运转的前提下，落实过紧日子要求，全年压缩公务费支出203万元， “三公”经费支出较上年下降1.5%。压缩一般性支出的同时，挤出县本级财政资金倾力支持全县重点项目建设和改善民生。支持重点项目建设方面：优化营商环境支持政务大厅建设1200万元，实施城区创建及古城街门面改造1500万元，发展全域旅游打造沿黄旅游带1500万元、红色旅游东方红干部学院建设500万元，改善机关办公条件支持第二办公区建设投入资金1001万元。支持改善民生方面：义务教育家庭经济困难学生生活补助55万元，教育零收费校服作业本购置经费66万元，乡镇药品零差价补贴300万元，县人民医院内境中心设备购置100万元，城区公交运营补贴79万元，农村公路养护和灾害投保经费600万元，县城及工业园区污水处理厂等运营经费353万元，地质灾害防治等经费300万元，气象防灾减灾专项经费70万元。
（五）积极清偿政府债务，着力防范化解重大风险。2019年累计拨付各类财政资金化解政府债务15507万元，其中使用本级预算资金化解三大园区、义务教育均衡发展、住建、工会等隐性债务5110万元，筹措其他专项资金化解隐性债务10397万元，隐性债务化解任务完成 201%。大力化解政府债务的同时，全力规范政府举借债务行为，违规举债势头得到遏制,全县债务风险总体可控。
2019年财税工作成绩显著，但还存在着一些困难和问题。一是我县经济社会发展基本面没有改变，榆佳经济开发区工业发展带动税收增长效果没有显现，财政增收乏力，收支矛盾将长期存在。二是由于机关事业单位养老保险制度改革省级统筹政策没有得到落实，全县行政事业单位养老保险资金缺口巨大，本级财政难以承受。三是由于欠债单位自筹资金能力和动力不足，加之财政运转困难，隐性债务及拖欠民营企业中小企业账款化解任务艰巨。四是预算绩效管理基础薄弱，亟待全面加强。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表和委员的意见建议，采取措施逐步加以解决。
主任、各位副主任、各位委员，2019年是我县财政历程中不平凡的一年，在年初财政运转困难的局面下，财税部门在县委的正确领导和人大的依法监督下，迎难而上，主动作为，狠抓财政收入征管，全力争取上级补助收入，着力规范管理实现节支增效，在确保“三保”和“三大攻坚战”资金的基础上，保障了全县重点项目建设，实现了财政收支平衡，扭转了连续三年财政赤字恶化态势，为全县经济可持续发展提供了强有力支撑。今后，我们将以更高昂的斗志、务实的担当、克难的勇气，扎实做好财政各项工作，助推佳县高质量发展，为夺取全面建成小康社会伟大胜利、奋力谱写新时代佳县提供坚强的财力保障！
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