佳县审计局

2020年部门综合预算

目  录

 第一部分   部门概况

一、部门主要职责及机构设置

二、2020年年度部门工作任务

三、部门预算单位构成

四、部门人员情况说明

 第二部分   收支情况

五、2020年部门预算收支说明

     第三部分   其他说明情况

六、部门预算“三公”经费等情况说明

七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

八、部门政府采购情况说明

九、部门预算绩效目标说明

十、机关运行经费安排说明

十一、专业名词解释

第四部分   公开报表

第一部分  部门概况

一、部门主要职责及机构设置

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益情况，中央、省、市等相关政策措施落实情况，以及领导干部经济责任履行情况进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
    （二）起草有关审计方面的规范性文件并组织实施；制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，参与起草地方财政经济及相关的规定草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
    （三）向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。
    （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
    1、县预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
    2、各乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，县财政转移支付资金。
    3、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
    4、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
    5、县属国有企业和县政府规定的县属国有资本占控股地位或主导地位的企业的资产、负债和损益。
    6、县政府各部门、各乡镇人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
    7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
    8、审计署、省审计厅、市审计局授权审计的中央、省、市驻佳企事业单位财务收支。
    9、法律、法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。
    （五）按规定和程序，组织实施对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
    （六）组织实施对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。
    （七）组织实施领导干部自然资源资产离任审计。
    （八）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
    （九）组织审计县驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业境外资产、负债和损益。
    （十）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
    （十一）核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    （十二）指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织计算机审计和审计管理专业培训。
    （十三）承办县政府交办的其他事项。

二、2020年度部门工作任务

（一）政策落实跟踪和财政审计板块
    1．国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）
    
    2.“三促进”专项审计（署定）
    本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。
    （1）促进就业优先政策落实情况专项审计
    【目标和重点】以推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用、国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。
    （2）促进财政资金提质增效专项审计
    【目标和重点】以促进各部门各地区提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。
    （3）促进优化营商环境专项审计
    【目标和重点】以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。
    3．扶贫和乡村振兴审计
    （1）扶贫和乡村振兴审计（署定）
    【目标和重点】以确保如期全面打赢脱贫攻坚战，稳步推进乡村振兴战略实施，促进加强扶贫和涉农资金、项目管理为目标，重点关注解决“两不愁三保障”问题中的薄弱环节、贫困地区和贫困群众存在的返贫风险、扶贫审计发现问题整改、乡村振兴相关政策落实及资金使用绩效情况、苏陕扶贫协作资金管理使用情况等。
    （2）互助基金协会扶贫资金专项审计调查（省定）
    【目标和重点】以促进贫困村扶贫互助资金协会和市、县两级扶贫办对扶贫互助资金加强管理、规范使用、提高效益为目标，重点关注2017、2018、2019年度扶贫互助资金财政拨款到位情况，资金借贷管理、使用效果、风险管理、监督检查以及滚动发展情况等
    4．“稳工业、扩投资、抓项目、促消费”专项审计（省定）
    【目标和重点】以贯彻省委十三届六次全会关于“着力促进稳定工业增长、扩大有效投资、搞好项目建设、推动消费增长”中各项政策部署全面有效落实为目标，重点关注相关部门贯彻落实我省出台的工业稳增长促投资23条意见、促进有效投资10条举措和促消费47条措施等相关政策情况。
    5．政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计
    【目标和重点】以推动深化财政体制改革、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，重点关注本级政府及部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，预算分配的合理性和规范性，压缩一般性支出、网络安全建设和绩效、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用情况等。
    6．乡镇财政收支审计
    【目标和重点】以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注乡镇政府财政收支的真实合法效益、财政预算分配管理、地方政府债务风险管控、财政支出安全绩效情况等。
    （二）经济责任审计板块
    7．领导干部经济责任审计
    【目标和重点】以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策和地方党委、政府重大决策部署、经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，国有资产管理使用、重大投资项目建设、企业法人治理结构建立健全及运行、内部控制制度制定及执行、风险管控，落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁规定情况等。
    8．领导干部自然资源资产离任（任中）审计
    【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实党中央重大决策部署、遵守法律法规、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。
    （三）民生和重点项目审计板块
    9．民生审计
    （1）天然气保暖保供工作专项跟踪审计（省定）
    【目标和重点】以落实2019年冬、2020年春天然气供应“压非保民”要求，贯彻居民用气“量价齐保”、大民生用气“保量稳价”政策，保障全市人民群众温暖过冬为目标，重点关注气源管理、价格执行中存在问题，揭示民营与国有供气企业关联交易，扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气等
    （2）2019年度福利彩票、体育彩票资金专项审计（省定）
    【目标和重点】以加强福利彩票、体育彩票资金管理，维护彩票发行秩序，规范彩票市场发展，保护彩票参与者合法权益，更好地发挥彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金效益为目标，重点关注彩票公益金依法筹集、分配和使用情况。
    （4）重点中小学收费及支出情况专项审计调查（省定）
    【目标和重点】以促进贯彻落实中小学免费义务教育政策，纠正和解决教育收费中不正之风，维护人民群众切身利益为目标，重点关注义务教育经费保障执行情况、困难学生资助政策落实情况、学校服务性收费情况以及乱收费情况等。
    （5）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）
    【目标和重点】通过审计，掌握用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督
    11．重点投资项目审计
    【目标和重点】以规范项目资金和管理，提高资金使用效益，促进项目有序推进为目标，重点关注项目管理和资金使用情况，揭露项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费等问题。
    （五）其他审计板块
    12．信息系统审计（省定）
    13.全市科研资金管理情况专项审计调查（省定)

三、部门预算单位

佳县审计局为财政全额拔款行政单位，佳县经济责任审计办公室为财政全额拔款事业单位。2019年部门决算主要由以下单位预算构成：佳县审计局、佳县经济责任审计办公室

四、部门人员情况说明

截止2019年底，本部门人员编制28人，其中行政编制9人、事业编制19人；实有人员34人，其中行政14人、事业20人。单位管理的离退休人员0人。

第二部分  收支情况

五、2020年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2020年本部门预算收入709.40万元，其中一般公共预算拨款收入709.40万元，政府性基金拨款收入0.00万元，事业收入收入0.00万元，实户资金余额（2019年年底非财政性资金）收入0.00万元，事业单位经营收入收入0.00万元，附属单位上缴收入收入0.00万元，其他自有资金收入0.00万元，上年结转收入0.00万元，2020年本部门预算收入较上年增加94.96万元，主要原因购买审计服务；2020年本部门预算支出709.40万元，其中一般公共预算拨款支出709.40万元，政府性基金拨款支出0.00万元，事业收入支出0.00万元，实户资金余额（2019年年底非财政性资金）支出0.00万元，事业单位经营收入支出0.00万元，附属单位上缴收入支出0.00万元，其他自有资金支出0.00万元，上年结转支出0.00万元，2020年本部门预算支出较上年增加94.96万元，主要原因购买审计服务

（二）财政拨款收支情况。

2020年本部门财政拨款收入709.40万元，其中一般公共预算拨款收入709.40万元，2020年本部门财政拨款收入较上年增加94.96万元，主要原因是购买审计服务。2020年本部门财政拨款支出709.40万元，其中一般公共预算拨款支出709.40万元，2020年本部门财政拨款支出较上年增加94.96万元，主要原因是购买审计服务；

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。
2020年本部门当年一般公共预算拨款支出709.40万元，较上年增加94.96万元，主要原因是购买审计服务。
    2、支出按功能科目分类的明细情况。
本部门2020年当年一般公共预算支出709.40万元，其中：
（1）行政运行（2010801）409.40万元，较上年增加94.96万元，原因是审计服务增多。
（2）审计业务（2010804）300.00万元，较上年无变化
    3、支出按经济科目分类的明细情况。
（1）按照部门预算支出经济分类的类级科目说明。
    2020年本部门当年一般公共预算支出709.40万元，其中：
    工资福利支出（301）383.12万元，较上年增加90.83万元，原因是审计服务增多。
    商品和服务支出（302）326.28万元，较上年增加4.53万元，原因是人员经费增加。
（2）按照政府预算支出经济分类的类级科目说明。
    2020年本部门当年一般公共预算支出709.40万元，其中：
    机关工资福利支出（501）245.42万元，较上年增加96.33万元，原因是审计服务增加。
    机关商品和服务支出（502）326.28万元，较上年增加4.53万元，原因是人员经费增加。
    对事业单位经常性补助（505）137.70万元，较上年减少27.65万元，原因是严格控制经费。
    4、2019年结转财政资金一般公共预算拨款支出情况。
本部门无2019年结转的一般公共预算拨款资金支出。

（四）政府性基金预算支出情况。

本部门无当年政府性基金预算收支，并已公开空表。
    本部门无2019年结转的政府性基金预算拨款支出。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

2020年本部门当年无国有资本经营预算拨款收支。
    本部门无2019年结转的国有资本经营预算拨款支出。

第三部分  其他说明情况

六、部门预算“三公”经费等预算情况说明

2020年本部门一般公共预算“三公”经费预算支出0万元，较上年增加（减少）0万元（0%），增加（减少）的主要原因是严格执行有关规定，进一步压缩支出。其中：因公出国（境）经费0万元，较上年增加（减少）0万元（0%），增加（减少）的主要原因是严格执行有关规定，进一步压缩支出；公务接待费0万元，较上年增加（减少）0万元（0%），增加（减少）的主要原因是严格执行有关规定，进一步压缩支出；公务用车运行费0万元，较上年增加（减少）0万元（0%），增加（减少）的主要原因是严格执行有关规定，进一步压缩支出；公务用车购置费0万元，较上年增加（减少）0万元（0%）。
    2020年本部门当年政府性基金安排会议费支出0万元，较上年增加（减少）0万元（0%），增加（减少）的主要原因是无此项预算；
    2020年本部门当年政府性基金安排培训费支出0万元，较上年增加（减少）0万元（0%），增加（减少）的主要原因是无此项预算。

本部门无2019年结转的财政拨款“三公”经费支出。
    本部门无2019年结转的财政拨款会议费支出，本部门无2019年结转的财政拨款培训费支出。

七、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

截止2019年底，本部门所属预算单位共有车辆0辆，单价20万元以上的设备0台（套）。2020年当年部门预算安排购置车辆0辆；安排购置单价20万元以上的设备0台（套）。

本部门无2019年结转的财政拨款支出资产购置。

八、部门政府采购情况说明

2020年当年本部门政府采购预算共300.00万元，其中政府采购货物类预算0.00万元、政府采购工程类预算0.00万元、政府采购服务类预算300万元（详见公开报表中的政府采购表）。

本部门无2019年结转的政府采购资金支出。

九、部门预算绩效目标说明

2020年本部门绩效目标管理全覆盖，涉及当年一般公共预算拨款709.40万元,当年政府性基金预算拨款0万元，当年国有资本经营预算拨款0万元。

2020年，本部门2019年结转的财政拨款支出继续实施绩效目标管理。

十、机关运行经费安排说明

本部门当年机关运行经费预算安排16.80万元，较上年增加2.4万元，主要原因是审计服务增加。

本部门无2019年结转的财政拨款机关运行经费支出。

十一、专业名词解释

1.机关运行经费:指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行费以及其他费用。

  第四部分  公开报表

附件：佳县审计局.xls